今天我們思麗財務(wù)將圍繞新加坡公司注冊、做賬及報稅的核心要點展開詳細解說，結(jié)合實際案例經(jīng)驗，為各位創(chuàng)業(yè)者提供一套實用的操作指南。以下內(nèi)容涵蓋從注冊到稅務(wù)合規(guī)的全流程核心信息，讓你實現(xiàn)公司運營的各項事務(wù)。

一、新加坡公司注冊的前提條件與流程

（一）注冊基礎(chǔ)要求

1. 公司類型選擇：最常見的是私人有限公司（Pte. Ltd.），需至少1名新加坡本地董事、1名股東（國籍不限）及1名公司秘書。

2. 注冊地址：必須提供新加坡本地有效地址，可通過代理機構(gòu)獲取虛擬地址服務(wù)。

3. 注冊資本：最低1新元，無需實繳，但需在公司章程中注明。

（二）注冊步驟分解

1. 名稱查冊：通過ACRA官網(wǎng)查詢名稱可用性，保證不與現(xiàn)有公司重復(fù)。

2. 材料準備：股東及董事身份證明、地址證明、公司章程（如需）等文件需掃描上傳至ACRA在線系統(tǒng)。

3. 提交申請：通常1-3個工作日內(nèi)完成審核，成功后獲取公司注冊證書（BIZFILE）。

4. 銀行開戶：攜帶注冊文件至新加坡本地銀行（如星展、大華）開設(shè)公司賬戶。

二、新加坡公司做賬的核心要求與操作

（一）財務(wù)記錄規(guī)范

1. 會計準則：需遵守新加坡財務(wù)報告準則（SFRS）或國際財務(wù)報告準則（IFRS），保證賬目符合審計要求。

2. 保存期限：交易憑證、銀行對賬單等財務(wù)記錄需保存至少5年，以備IRAS查驗。

3. 會計軟件：推薦使用Xero、QuickBooks等云端工具，實現(xiàn)實時數(shù)據(jù)管理與遠程協(xié)作。

（二）審計豁免條件

符合以下任意兩項條件的小型公司可豁免審計：

年營業(yè)額≤1000萬新元

總資產(chǎn)≤1000萬新元

員工人數(shù)≤50人

三、新加坡公司報稅的核心節(jié)點與合規(guī)要點

（一）主要稅種及稅率

1. 企業(yè)所得稅：標準稅率17%，初創(chuàng)企業(yè)前三年首20萬新元應(yīng)稅收入可享最高12.5萬新元免稅。

2. 消費稅（GST）：2025年稅率9%，年營業(yè)額超100萬新元需強制注冊，按季度申報。

3. 預(yù)提稅：支付給非居民的特定款項（如利息、特許權(quán)使用費）需代扣代繳，稅率10%-24%，可通過雙邊稅收協(xié)定減免。

（二）報稅時間線

1. 預(yù)估應(yīng)稅收入（ECI）：財年結(jié)束后3個月內(nèi)提交，用于預(yù)繳稅款。

2. 年度所得稅申報：每年11月30日前提交Form C-S/C，附經(jīng)審計或豁免審計的財務(wù)報表。

3. GST申報：注冊企業(yè)需在會計期結(jié)束后1個月內(nèi)提交，支持電子申報。

（三）稅務(wù)優(yōu)惠政策

2025年特別措施：所有企業(yè)可享50%企業(yè)所得稅退稅（上限4萬新元），雇傭本地員工的未盈利企業(yè)可獲最低2000新元現(xiàn)金補貼。

研發(fā)激勵：研發(fā)費用可享250%加計扣除，合作研發(fā)費用允許100%稅前扣除。

四、常見問題與避坑指南

（一）注冊常見誤區(qū)

董事資格：必須至少有1名新加坡本地董事，可通過代理機構(gòu)聘請符合資質(zhì)的專業(yè)人士。

注冊地址真實性：虛擬地址需保證可接收政府信函，避免因地址失效導(dǎo)致注冊被駁回。

（二）賬務(wù)處理風(fēng)險

賬目混亂：建議每月對賬，保證收入、支出憑證完整，避免因記錄缺失引發(fā)IRAS審查。

審計豁免濫用：不符合條件的公司若未進行審計，可能面臨最高5萬新元罰款。

（三）報稅合規(guī)要點

逾期申報：滯納金按未繳稅款的5%起算，每月遞增2%，上限50%。

跨境交易稅務(wù)：涉及海外收入或關(guān)聯(lián)方交易時，需提前申請預(yù)約定價協(xié)議（APA）鎖定稅務(wù)定性。

以上是新加坡公司注冊,做賬及報稅的核心內(nèi)容,若有任何疑問,歡迎隨時聯(lián)系我們思麗財務(wù)團隊。