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一、新注冊(cè)公司涉及的主要稅種有哪些

新公司成立后，需根據(jù)經(jīng)營(yíng)范圍和業(yè)務(wù)類型繳納多種稅款。以下是常見的稅種：

1. 增值稅：對(duì)商品或服務(wù)流轉(zhuǎn)過程中的增值額征稅。一般納稅人稅率根據(jù)行業(yè)不同分為13%、9%、6%等，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；小規(guī)模納稅人適用3%的征收率。例如，一家銷售貨物的一般納稅人公司，若銷售額為100萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為8萬元，銷項(xiàng)稅額為13萬元，則應(yīng)納稅額為5萬元。

2. 企業(yè)所得稅：針對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收，基本稅率為25%。符合條件的小型微利企業(yè)，年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分，減按5%或25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。例如，某小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額為200萬元，其中100萬元部分按5%稅率繳納，剩余100萬元按25%稅率繳納。

3. 個(gè)人所得稅：企業(yè)需代扣代繳員工工資薪金的個(gè)人所得稅，適用3%-45%的超額累進(jìn)稅率。個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上減半征收個(gè)人所得稅。

4. 印花稅：對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)交往中的應(yīng)稅憑證征收，如合同、賬簿等。注冊(cè)資本印花稅稅率為萬分之五，其他合同根據(jù)類型不同稅率有所差異。

5. 附加稅：包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加，以增值稅、消費(fèi)稅為計(jì)稅依據(jù)。城建稅稅率根據(jù)地區(qū)不同分為7%（市區(qū)）、5%（縣城、鎮(zhèn)）、1%（其他地區(qū)）；教育費(fèi)附加稅率為3%，地方教育附加稅率為2%。

二、稅務(wù)申報(bào)的流程和注意事項(xiàng)

1. 稅務(wù)登記：領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)前往當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記，確定公司的稅務(wù)類型、核算方式等信息。

2. 稅種核定：稅務(wù)專員會(huì)根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)范圍等情況，核定公司需要繳納的稅種，如增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅等。

3. 申報(bào)方式：可選擇線上申報(bào)或線下申報(bào)。線上申報(bào)需登錄當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局網(wǎng)站，按系統(tǒng)提示操作；線下申報(bào)則需前往辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取相關(guān)申報(bào)表并填寫。

4. 申報(bào)期限：增值稅一般按月或按季申報(bào)，小規(guī)模納稅人通常按季申報(bào)；企業(yè)所得稅按季預(yù)繳，年度終了后進(jìn)行匯算清繳。例如，小規(guī)模納稅人需在每季度結(jié)束后的15日內(nèi)申報(bào)增值稅。

5. 準(zhǔn)備資料：申報(bào)時(shí)需準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表、發(fā)票領(lǐng)用存情況等資料。財(cái)務(wù)報(bào)表要根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)確編制，發(fā)票相關(guān)信息需如實(shí)填寫。

三、小微企業(yè)可享受哪些稅收優(yōu)惠

1. 增值稅優(yōu)惠：自2021年4月1日至2022年12月31日，小規(guī)模納稅人月銷售額未超過15萬元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過45萬元）的，免征增值稅。

2. 企業(yè)所得稅優(yōu)惠：2021年1月1日至2022年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；2022年1月1日至2024年12月31日，對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

3. 地方“六稅兩費(fèi)”減免：自2022年1月1日至2024年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶可在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。

4. 殘疾人就業(yè)保障金暫免：自2020年1月1日至2022年12月31日，在職職工人數(shù)在30人（含）以下的企業(yè)，暫免征收殘疾人就業(yè)保障金。

四、常見問題解答

1. 沒有收入是否需要申報(bào)

無論有無收入都要進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，沒有收入則進(jìn)行零申報(bào)。

2. 發(fā)票如何管理

企業(yè)需按規(guī)定領(lǐng)購(gòu)、開具、保管及核銷發(fā)票，保證發(fā)票使用合規(guī)。

3. 稅務(wù)政策變化如何應(yīng)對(duì)

要及時(shí)關(guān)注當(dāng)?shù)囟悇?wù)政策變化，可咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問或稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取準(zhǔn)確指導(dǎo)。

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