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一、南京注冊(cè)培訓(xùn)公司必須繳納的稅種有哪些

南京注冊(cè)培訓(xùn)公司需要繳納多種稅款，具體如下：

1. 增值稅：

小規(guī)模納稅人：年應(yīng)稅銷售額在500萬元以下的納稅人可認(rèn)定為小規(guī)模納稅人。2024-2027年增值稅稅率統(tǒng)一為1%。月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。

一般納稅人：年應(yīng)稅銷售額超過500萬元的為一般納稅人，提供非學(xué)歷教育服務(wù)，增值稅稅率為6%，可選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法按照3%征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。

2. 企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅的稅率為25％。符合條件的小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。南京作為服務(wù)外包示范城市，經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

3. 印花稅：成立之初要交注冊(cè)資金印花稅，按（注冊(cè)資金+資本公積）的萬分之五繳納；財(cái)產(chǎn)租賃印花稅，按租賃合同總金額的千萬之一交納，辦公室是租用別人的房屋就要交這個(gè)稅。

二、南京注冊(cè)培訓(xùn)公司稅務(wù)登記流程

1. 登記時(shí)間：企業(yè)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)，必須完成稅務(wù)登記。

2. 登記材料：需準(zhǔn)備營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件、法定代表人身份證明、公司章程、注冊(cè)地址證明（如租賃合同、房產(chǎn)證復(fù)印件）、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人身份證明、開戶銀行的基本賬戶證明、稅務(wù)登記申請(qǐng)表等。

3. 登記方式：可通過江蘇省電子稅務(wù)局“新辦企業(yè)套餐”進(jìn)行線上辦理，需上傳營(yíng)業(yè)執(zhí)照掃描件、銀行開戶證明等材料。稅務(wù)登記環(huán)節(jié)需確認(rèn)增值稅納稅人類型，小微企業(yè)可申請(qǐng)簡(jiǎn)易征收備案。

三、南京注冊(cè)培訓(xùn)公司發(fā)票申領(lǐng)流程

1. 發(fā)票種類：包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票等。

2. 申領(lǐng)材料：提交《納稅人領(lǐng)用發(fā)票票種核定表》，提供開票設(shè)備信息（金稅盤/稅控盤/UKey），完成開票員備案（需持身份證原件現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)）。

3. 辦理時(shí)限：新辦納稅人首次申領(lǐng)增值稅發(fā)票可在2個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)，普通發(fā)票核定即時(shí)辦結(jié)。

四、南京注冊(cè)培訓(xùn)公司稅收優(yōu)惠政策

1. 增值稅優(yōu)惠：

提供教育服務(wù)免征增值稅的收入，是指對(duì)列入規(guī)定招生計(jì)劃的在籍學(xué)生提供學(xué)歷教育服務(wù)取得的收入。

政府舉辦的從事學(xué)歷教育的高等、中等和初等學(xué)校（不含下屬單位），舉辦進(jìn)修班、培訓(xùn)班取得的全部歸該學(xué)校所有的收入可以免征增值稅。

2. 企業(yè)所得稅優(yōu)惠：

符合條件的小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

3. 其他優(yōu)惠：

對(duì)國(guó)家撥付事業(yè)經(jīng)費(fèi)和企業(yè)辦的各類學(xué)校、托兒所、幼兒園自用的房產(chǎn)、土地，免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅。

學(xué)校、幼兒園占用耕地，免征耕地占用稅。

五、南京注冊(cè)培訓(xùn)公司常見問題解答

1. 注冊(cè)培訓(xùn)公司是否需要專業(yè)會(huì)計(jì)

建議聘請(qǐng)專業(yè)會(huì)計(jì)或委托代理記賬公司，保證財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確，按時(shí)申報(bào)納稅，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2. 沒有業(yè)務(wù)是否需要報(bào)稅

即使沒有業(yè)務(wù)，也需要進(jìn)行零申報(bào)，否則可能會(huì)面臨罰款。

3. 如何選擇小規(guī)模納稅人還是一般納稅人

如果公司投資規(guī)模大，預(yù)計(jì)年銷售收入很快超過500萬元，或者客戶多為大型企業(yè)，需要增值稅專用發(fā)票進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，建議選擇一般納稅人。要是公司規(guī)模較小，預(yù)計(jì)年銷售收入遠(yuǎn)低于500萬元，而且客戶對(duì)發(fā)票要求不高，選擇小規(guī)模納稅人更合適，還能享受稅收優(yōu)惠政策。

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